金融(róng)界4月21日消息 证监(jiān)会有关部门(mén)负责人就泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件答记者问。证监会有关部门负责人(rén)表示，欺诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资者(zhě)合法权(quán)益，危及市(shì)场(chǎng)秩(zhì)序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零(líng)容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化(huà)打击(jī)证券违法(fǎ)活(huó)动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处(chù)，形成强力(lì)震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达(dá)易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存储案(àn)系科创(chuàng)板(bǎn)首批(pī)欺诈(zhà)发行案(àn)件，社会影(yǐng)响广泛。作为监(jiān)管机构，如何(hé)推动对上述发行人、控股股东(dōng)、实际控制人、中介机构及(jí)其责(zé)任人员等(děng)相关责任主体进行立体(tǐ)化追(zhuī)责？

　　答：欺(qī)诈发(fā)行、财务造(zào)假(jiǎ)等资(zī)本市场“毒瘤(liú)”严重损害广(guǎng)大(dà)投资者合法权益(yì)，危(wēi)及市场秩序和金融安全(quán)。中(zhōng)办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券(quàn)违法(fǎ)活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻落实党中央(yāng)国(guó)务(wù)院对资(zī)本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩(chéng)处(chù)，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一(yī)是对(duì)于证券发行人及相(xiāng)关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位(wèi)追责(zé)。如在(zài)上述两(liǎng)案的行政责任方面，我会依法向(xiàng)泽达易盛（天津(jīn)）科技(jì)股份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶(jīng)信息存储技(jì)术股份有(yǒu)限公(gōng)司（以下(xià)简称(chēng)紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)）及相关(guān)责(zé)任人作出行政处罚和市场禁(jìn)入决(jué)定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)及相关责(zé)任人员进(jìn)行行政处罚，并对部分责任人员(yuán)采取证(zhèng)券(quàn)市场禁入措(cuò)施。同时(shí)，我会(huì)加强(qiáng)与公安机(jī)关的(de)沟通协调，对(duì)涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依法及时移送(sòng)公安(ān)机关处理(lǐ)，推动案件(jiàn)刑事(shì)追责相关工作(zuò)。另外(wài)，根据《上海证券交易(yì)所科创板股(gǔ)票上市规则》的规定，上海(hǎi)证券交易所将(jiāng)依法对泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强制(zhì)退市。

　　二(èr)是依(yī)法(fǎ)支持适格(gé)投资者及时有效地(dì)追究违规上市(shì)公(gōng)司及(jí)其相(xiāng)关中介机构等责(zé)任(rèn)主体的民事赔偿(cháng)责任。民(mín)事(shì)责任是资(zī)本(běn)市场法律责(zé)任体系(xì)的重要(yào)组成部分，是对违法(fǎ)行为进(jìn)行立体式追(zhuī)责(zé)的重(zhòng)要一环，也是提(tí)高资本(běn)市场(chǎng)违(wéi)法违规成本(běn)的重要举措。我(wǒ)会将(jiāng)进一步(bù)畅通投资者权利(lì)救济渠道，维(wéi)护投资者合法权益(yì)，督促(cù)市场参(cān)与(yǔ)各方归位尽责，形成资本市场良好生(shēng)态。

　　三是(shì)对于为上市(shì)公(gōng)司提供保荐(jiàn)、承销服(fú)务的证(zhèng)券公司、出具审计报(bào)告的或者法律意见(jiàn)书的证券服务机构等违规主体实(shí)施(shī)精(jīng)准打(dǎ)击(jī)。如果相(xiāng)关(guān)中介机(jī)构故意(yì)参与造假，情(qíng)节恶劣，坚(jiān)决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相(xiāng)关中介机构主要涉嫌执业未(wèi)勤(qín)勉尽责的情形，我(wǒ)会将按照过责相当(dāng)的法治理念，综合考(kǎo)虑违(wéi)法程(chéng)度、案件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投(tóu)资者(zhě)损(sǔn)失意愿(yuàn)和能力等因素，依法妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽(jǐn)责的执业(yè)行为付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构的责(zé)任人员。证券公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师事(shì)务(wù)所(suǒ)等(děng)中介机构从业人员的道德水准、专业能力、合规风险意识和(hé)廉洁从业水平(píng)等，是保障证(zhèng)券(quàn)服务质量的(de)重要因素(sù)。如果在(zài)欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等案件中发现相关中介机构(gòu)责任人(rén)员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为(wèi)，将依法依规予以严(yán)处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储欺(qī)诈(zhà)发(fā)行案(àn)严重损害投资者(zhě)合(hé)法权益(yì)，目前在投资者保护方面(miàn)有哪(nǎ)些(xiē)安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法规规定了包括(kuò)协商和(hé)解(jiě)、纠纷调(diào)解(jiě)、先行赔付(fù)、责令回购(gòu)、行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人承诺、单独(dú)诉讼(sòng)、示(shì)范判决、代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)等一系列(liè)投资者赔偿救(jiù)济制度(dù)。这些制(zhì)度各有优势，对于个案中采(cǎi)用(yòng)何种(zhǒng)方式(shì)，需综合(hé)考(kǎo)虑不同投资者赔(péi)偿救济(jì)制度的适用(yòng)条(tiáo)件、投(tóu)资者获(huò)赔的充分性和有效(xiào)性(xìng)、赔付责任主体的(de)意愿和(hé)能力等因(yīn)素(sù)，目(mù)标都是有效保护(hù)投资(zī)者、惩戒(jiè)和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案(àn)，上(shàng)海金融法院已(yǐ)经收(shōu)到(dào)泽(zé)达易盛普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼(sòng)起诉材(cái)料，中证中小投资者服务中心发(fā)布公(gōng)告，表示密切(qiè)关(guān)注(zhù)泽达(dá)易盛普通代表(biǎo)人诉讼进展，如上海金(jīn)融(róng)法(fǎ)院受理并裁定(dìng)适(shì)用(yòng)普通代表(biǎo)人(rén)诉讼，将依法接受投资者特Medical staff可数吗，stuff别授权(quán)，申(shēn)请参加(jiā)该案并转(zhuǎn)换(huàn)特别代(dài)表人诉讼。特(tè)别代表人诉(sù)讼(sòng)制度具有(yǒu)“默示加入(rù)、明示退出”的特征，能够一揽(lǎn)子解决泽(zé)达易Medical staff可数吗，stuff盛(shèng)案(àn)的民事赔偿问题，适格(gé)投资者的合法权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶(jīng)存储(chǔ)申请首次公开发(fā)行股(gǔ)票(piào)的保荐机(jī)构和主承销商，与其他中(zhōng)介机(jī)构(gòu)正在主动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟共(gòng)同(tóng)出资10亿元设立先行(xíng)赔付专项基金（上(shàng)述金额为公司初步估算结果，基金(jīn)规(guī)模将根据最终计算的适格投资者损失赔付金额(é)进行调(diào)整），用于(yú)先行赔付适(shì)格投资者(zhě)的投(tóu)资损失。先行赔付可以高(gāo)效、快捷地解决紫晶存(cún)储案的民事赔偿问题(tí)，适格投资者可(kě)以积极参(cān)与(yǔ)先行赔付(fù)程序直接获赔，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建投证券(quàn)股(gǔ)份有(yǒu)限公司披露的公告中提(tí)出向证监会提交证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承诺申请(qǐng)，证监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法》新增了证券领域(yù)行政执法当事人承诺制度(dù)（以下(xià)简称当(dāng)事人承诺制度）。当(dāng)事人承诺制度(dù)是指国务院证券(quàn)监督(dū)管理机(jī)构对涉嫌证券期货(huò)违法的(de)单位(wèi)或(huò)者个人进(jìn)行调查期(qī)间，被调查(chá)的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行(xíng)为、赔偿(cháng)有关投资者损失、消除(chú)损害或者不良影(yǐng)响并经国务院证券(quàn)监(jiān)督管理机(jī)构认可，当事人(rén)履行承诺后国务院(yuàn)证券(quàn)监督管理(lǐ)机(jī)构终止案(àn)件调查(chá)的行政执(zhí)法方式。相关法律(lǜ)法规明确规定了当事人承(chéng)诺制(zhì)度的基(jī)本流程、适用范围、监(jiān)督(dū)制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施办法》等规定，承诺(nuò)金兼(jiān)具惩(chéng)戒和赔(péi)偿(cháng)功能，承(chéng)诺金(jīn)数(shù)额的确定需要综(zōng)合考虑(lǜ)当(dāng)事人(rén)因(yīn)涉(shè)嫌违法行为(wèi)可(kě)能(néng)获得的收益或者避免(miǎn)的损失、当事人(rén)涉(shè)嫌违法(fǎ)行为依法(fǎ)可(kě)能(néng)被(bèi)处以罚款和没(méi)收违法所得(dé)的(de)金额，以(yǐ)及投(tóu)资者因(yīn)当事人涉嫌违(wéi)法行为(wèi)所遭受的损失(shī)等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数(shù)额，且(qiě)可(kě)用于赔偿投资者损失(shī)，在证券期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺这(zhè)一程序中，既可以实现对(duì)申请人的精准打击，也可以有效便捷(jié)地补偿投资者的(de)损(sǔn)失。因此，当(dāng)事人承诺制度可以一并解决案(àn)件相关的行政处理(lǐ)与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高(gāo)执法效能，达到行政(zhèng)追责与民事追责(zé)相(xiāng)统(tǒng)一的(de)效果。

　　对于中信(xìn)建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公司(sī)向我会提交(jiāo)当(dāng)事人承诺申请，我会(huì)将依(yī)据(jù)《证(zhèng)券法》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度实施规定》等规定，依(yī)法(fǎ)依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)所涉的证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等(děng)中介(jiè)机(jī)构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和(hé)紫晶存(cún)储(chǔ)所涉中介机(jī)构开展“一(yī)案(àn)双(shuāng)查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证券(quàn)股份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)、天健(jiàn)会(huì)计(jì)师事(shì)务所、北京市康(kāng)达(dá)律师(shī)事务所等中介机(jī)构因(yīn)涉嫌在(zài)相关(guān)执业过(guò)程中未勤(qín)勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储(chǔ)案(àn)中，我会对中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证券股份(fèn)有限公司、容诚会计师事务所、致(zhì)同会计(jì)师事务(wù)所、广东恒(héng)益律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构启动了相关调查工作，后续将根据其在相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先行赔付以及申(shēn)请证券(quàn)期(qī)货(huò)行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)人承诺等情形，依法进(jìn)行下一(yī)步(bù)处(chù)理(lǐ)。需要指出的是，我们(men)将关(guān)注相关(guān)中介机构有关责任人员在上述案(àn)件中的执(zhí)业行为，如果发现有关责(zé)任人员存在违法违(wéi)规行为(wèi)，将依(yī)法依(yī)规予以严处(chù)。

　　证券公司、会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介机构是(shì)保障资本市场高(gMedical staff可数吗，stuffāo)质量发展的重要力量，中介机构及其从业人(rén)员应当严格遵守法律法规和职业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉营造(zào)和维护(hù)风清(qīng)气正的企业文化(huà)和(hé)行业(yè)文(wén)化，珍视行(xíng)业声誉。

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